Box 3 uitgelegd
1.
Box 3 gaat veranderen
Er is veel van doen geweest over box 3. Wellicht heb je thuis een brief gekregen erover.
De Hoge Raad heeft bepaald dat het werkelijk behaalde rendement in box 3 dient te worden belast, en niet het fictieve rendement. Dit uit zich op twee manieren:
- In 2027, maar wellicht later, wordt een nieuw systeem ingevoerd waarbij het werkelijk behaalde rendement in box 3 wordt belast.
- Vanaf belastingjaar 2019 is het voor sommige mensen mogelijk om met terugwerkende kracht de belasting opnieuw te berekenen. Alleen kan dit nu nog niet. De Belastingdienst komt nog met een berekenmethode hiervoor in 2025.
Heb je een brief gekregen over het belastingjaar 2019? Doe dan dit:
- Scan de brief in voor je administratie
- Onderteken de bijlage van de brief (verzoek tot ambtshalve herziening)
- Stuur deze brief naar de Belastingdienst
- Indien gewenst breng ons op de hoogte
Heb je een brief ontvangen, of juist geen brief ontvangen, en wil je met ons sparren? Neem dan contact op.
2.
Berekening box 3
Vanaf juni 2025 wordt het mogelijk om het werkelijk rendement door te geven over eerdere jaren, te beginnen met 2019.
De Hoge Raad heeft ook aangegeven hoe het werkelijke rendement wordt berekend:
- Het gehele box 3 vermogen wordt meegenomen: onroerend goed, banktegoeden, beleggingen, crypto en meer.
- Er is géén heffingsvrij vermogen (normaal €57.000 of €114.000)
- Het rendement wordt berekend over het gehele belastingjaar
- Waardestijgingen van beleggingen en onroerend goed tellen mee in het rendement
- Er mogen géén kosten in aftrek worden gebracht, zoals kosten voor een bankrekening, of kosten voor het beheer van een pand
- Betaalde rente is wel aftrekbaar
- Er is geen verliesverrekening met andere jaren
3.
Wat doen?
De voorwaarden voor de nieuwe berekeningen zullen leiden tot flink andere uitkomsten.
Voor iedereen zal het een andere afweging zijn om te kijken of je deze regels wilt toepassen om minder belasting te betalen.
In welke gevallen is er voordeel te behalen?
- Je hebt (flink) meer dan €57.000 (single) of €114.000 (fiscale partners) vermogen gehad
- Je hebt vooral spaargeld gehad
- Je hebt met beleggen minder dan 1,25% rendement gehaald
- Je vermogen is het in het jaar significant gedaald door verliezen
- Jouw onroerend goed had geen of weinig huuropbrengst of pacht
- Jouw crypto is sterk gedaald
- Je hebt een vakantiehuis of tweede huis
In welke gevallen is er geen voordeel te behalen?
- Je hebt minder dan €57.000 (single) of €114.000 (fiscale partners) vermogen gehad
- Je hebt goede beleggingsresultaten gehad
- Je hebt onroerend goed mooi verhuurd
- Je had weinig spaargeld
- Je vermogen of crypto is flink gestegen
Welke documenten moet je goed bewaren?
- Jaaroverzichten bank met waardes en ontvangen rente
- Jaaroverzichten beleggingen met waardes, ontvangen dividend, verkopen en aankopen
- Tweede woning, ander onroerend goed; een WOZ-beschikking begin jaar en einde jaar, huur of pacht ontvangsten
- Geldleenovereenkomst met ontvangen rente
- Geldleenovereenkomst met betaalde rente
- Overzicht crypto begin en einde jaar
Piters Belastingadviseurs inschakelen
Onze specialisten zijn jou graag van dienst om jouw voordeel te berekenen. De mogelijke aanpassing aan box 3 met terugwerkende kracht kan namelijk veel geld opleveren.
Onze kosten zijn €605,- per belastingjaar. Inbegrepen is het invullen van de formulier tegenbewijsregeling inclusief alle advies, overleg en begeleiding.
Bereik ons op 043 234 0300 of info@pitersba.nl