Belastingtips voor ondernemers eindejaar 2025
1.
Maak gebruik van de investeringsaftrek
Wanneer in 2025 voor meer dan € 2.901 is geïnvesteerd in bedrijfsmiddelen (minimale factuurwaarde van € 450 ex btw) ontstaat er een extra aftrekpost.Het kan daarom verstandig zijn om investeringen in 2025 te doen of uit te stellen tot 2025 zodat dit drempelbedrag wordt gehaald. Deze regeling blijft ook in 2025 actief. Daarnaast komen sommige milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen ook in aanmerking voor een extra investeringsaftrek namelijk de Milieu-investeringsaftrek of Energie-investeringsaftrek.
2.
Lijfrente storten
Een lijfrente storten is een vorm van sparen of beleggen voor extra pensioen. De inleg is aftrekbaar van het belastbaar inkomen wat direct belastingvoordeel oplevert (tot wel 60% van de inleg). U betaalt pas belasting bij de uitkering, meestal tegen een lager belastingtarief.
3.
Indexeer tarieven
Het jaarlijks indexeren van tarieven blijft cruciaal. Zowel bedrijfskosten als kosten van levensonderhoud blijven stijgen. De door het CBS gerapporteerde inflatie ligt rond de 3 à 4% per jaar voor 2024 en 2025.
Wie tarieven niet tijdig aanpast, levert structureel marge in. Een prijsindexatie van 5% of meer is in veel gevallen verdedigbaar en voorkomt dat je winstgevendheid onder druk komt te staan.
Enkele handige links:
https://opendata.cbs.nl/#/CBS/nl/dataset/85817NED/table?dl=A5F94
Belangrijk om te weten voor ondernemers met box 1 winst
De overheid heeft besloten ondernemersvoordelen verder af te bouwen. Dit heeft de volgende gevolgen:
- De MKB-winstvrijstelling blijft 12,7%
- De zelfstandigenaftrek gaat omlaag naar € 1.200 (eerst €2.470).
Als jouw winst gelijk blijft, dan betaal je meer belasting. Bij een winst van €40.000 betaal je honderden euro’s meer aan belasting.
Belangrijk om te weten voor DGAs
Regelgeving over box 2 inkomen (geld uit bv halen) verandert in 2025:
- Het lage tarief van box 2 blijft hetzelfde 24,5% en het hoge tarief blijft 31%.
- Box 2 inkomen wordt weer meegenomen voor het berekenen van heffingskortingen. Dit betekent dat je heffingskorting verlaagd wordt als je veel dividend uitkeert.
- Het minimum DGA salaris wordt verhoogd naar €58.000. Ben je klant bij ons? Dan verhogen wij het automatisch.
Belangrijk om te weten voor mensen met box 3 vermogen
Er is veel rumoer en tumult over box 3 geweest. We hebben voor jou de zaken op een rij gezet.
Lees meer over box 3